JK Sp zoo

Warszawa 02-546

ul Kazimierzowska 46/48

Książek

Ubezpieczenia

Czym jest IKZE?

IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to instrument należący do trzeciego filaru emerytalnego w Polsce, służy do gromadzenia środków na przyszłą emeryturę. Jest to dobrowolny program oszczędnościowy, który działa na podstawie ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (tekst jednolity: Dz.U. 2004 nr 116 poz. 1205).

Dodatkowo, jego funkcjonowanie regulowane jest przez przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).
 

Jak działa IKZE?

Środki gromadzone na IKZE są prywatne i podlegają dziedziczeniu. Mogą być inwestowane w różne instrumenty finansowe, takie jak lokaty, fundusze inwestycyjne, konta maklerskie, ubezpieczenia na życie z "IKZE".
Celem IKZE jest nie tylko gromadzenie składek emerytalnych, ale także optymalizacja podatkowa podczas oszczędzania. Wpłaty na IKZE można bowiem odliczyć od podstawy opodatkowania PIT, co obniża podatek dochodowy. Jednakże, aby uniknąć negatywnych konsekwencji podatkowych, warto poczekać z wypłatą środków do momentu osiągnięcia wieku emerytalnego.

Limity wpłat i świadczeń podatkowych w 2025 r.
W 2025 r. planowane są następujące limity wpłat na IKZE:

• 10 407,60 zł dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę,
• 15 611,40 zł dla osób prowadzących działalność pozarolniczą.

Wypłata z IKZE jest opodatkowana według PIT ma największy sens dopiero po osiągnięciu wieku emerytalnego,. Sposób wypłaty (jednorazowo lub w ratach) wpływa na wysokość efektywnej stopy podatkowej.

IKZE dla osób fizycznych i prowadzących działalność.

Zarówno osoby pracujące na etacie, jak i prowadzące działalność gospodarczą, mają prawo do korzystania z IKZE.

Korzyść podatkowa wynika z odliczeń wpłat od dochodu w rocznym rozliczeniu PIT. Im wyższy dochód i im bliżej granicy kolejnego progu podatkowego, tym większa potencjalna ulga z tytułu IKZE.
Przykładowo, jeśli osoba zarabiająca 50 tys. zł brutto wpłaci 5 tys. zł na IKZE, jej podstawa opodatkowania zmniejszy się do 45 tys. zł, co może przełożyć się na niższy podatek o ok. 600 zł (przy założeniu stałych stawek i metody rozliczeń). Natomiast osoba zarabiająca 150 tys. zł brutto, która wpłaci 5 tys. zł na IKZE, może liczyć na jeszcze większą ulgę (np. ok. 1,6 tys. zł) ze względu na przejście do wyższego progu podatkowego.

Dla przedsiębiorcy o przychodach ok. 200 tys. pln korzyść będzie jeszcze większa, np. przy wpłacie całego limitu dostępnego w roku, zmniejszenie podatku wyniesie ok 5 tys pln. To już duża kwota, którą można nie zapłacić w rozliczeniu podatku dochodowego PIT w kwietniu 2026 roku.

Spośród Towarzystw oferujących IKZE wymieniłbym np.: Generali i ViennaLife. Dlaczego Towarzystwa są interesującym dostawcą tego produktu? Bo w ramach takiego produktu na początku definiuje się jedynie rodzaj ryzyka, zgodnie z którym te środki mają być inwestowane (np.: zachowawczy – mniejsze ryzyko straty, lub dynamiczny – o większym ryzyku, gdyż znaczna część tych środków byłaby lokowana w akcje). Nie wymaga więc ciągłego zarządzania alokacją tych środków i w długim terminie powinno to dać pozytywny rezultat.

Najwięcej możliwości wyboru funduszy inwestycyjnych daje ViennaLife: kliknij tutaj

Zadzwoń żeby otrzymać ofertę, lub masz inne pytania.